상속세·증여세 상담 —
신고 전에, 증여 전에 확인할 것

작성 김근희 세무사 · 2026년 10월 8일 발행 · 2026년 10월 13일 수정

상속·증여는 같은 재산이라도 언제, 누구에게, 어떤 순서로 넘기느냐에 따라 세금이 달라집니다. 그래서 신고 직전보다 계획 단계에서 확인하는 것이 중요합니다.

상속세란 사망으로 재산이 가족에게 넘어갈 때 그 재산에 매기는 세금입니다. 증여세란 살아 있는 동안 재산을 대가 없이 넘겨받을 때 받는 사람이 내는 세금입니다. 상속세 세무사에게 신고 대행을 맡기기 전이라도, 신고가 필요한지와 적용할 공제부터 확인할 수 있습니다.

어떤 경우에 상담하시나요?

• 가족이 돌아가셔서 상속세 신고가 필요한지 모르는 경우
• 자녀나 배우자에게 증여를 계획하는 경우
• 혼인·출산을 앞두고 증여를 받는 경우
• 상속·증여받은 부동산을 팔 계획인 경우

상속세 신고는 어떤 순서로 진행됩니까?

상속세 신고는 재산을 빠짐없이 찾는 일에서 시작합니다. 빠진 재산은 나중에 가산세로 돌아옵니다.

1. 서류 모으기가족관계 서류와 돌아가신 분의 부동산·금융·채무 자료를 모읍니다.
2. 상속재산 파악부동산·예금·보험·채무를 확인하고, 미리 증여한 재산 가운데 다시 합산되는 몫(상속인 10년, 상속인이 아닌 사람 5년)도 함께 봅니다.
3. 예상세액 계산신고 전에 세액을 미리 계산해 납부 방법과 재원을 정합니다.
4. 공제 검토일괄공제·배우자공제·동거주택 상속공제처럼 적용할 수 있는 공제를 하나씩 확인합니다.
5. 신고서 작성 · 제출상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고합니다.

상속은 무엇부터 확인하나요?

• 상속세, 신고를 꼭 해야 하는 경우는 언제인가요?
• 일괄공제 5억원과 인적공제 중 어느 쪽이 유리한가요?
• 배우자가 있으면 상속세가 얼마나 줄어드나요?
• 부모님과 같이 살던 집을 상속받으면 공제가 있나요?
• 상속세와 증여세는 어떤 순서로 계산되나요?

증여는 무엇부터 확인하나요?

• 증여재산공제는 준 사람마다 따로 받는 건가요?
• 결혼하거나 아이가 태어나면 얼마까지 증여받을 수 있나요?
• 미리 증여하면 상속세에서 빠지나요?
• 증여세는 언제까지 신고해야 하나요?
• 전세 낀 집을 물려주면 세금이 어떻게 나뉘나요? (부담부증여)

받은 부동산을 팔 때는 무엇을 보나요?

• 상속받은 집을 팔면 취득가액은 얼마로 보나요?
• 증여받은 집을 팔면 세금은 어떻게 계산되나요?
• 집을 상속받으면 원래 살던 집을 팔 때 세금을 내나요?

상담 전에 무엇을 준비하면 되나요?

준비할 자료와 물어볼 것은 상속·증여 상담, 무엇을 준비하고 무엇을 물어야 하나요?에 정리했습니다.

누가 직접 맡습니까?

무엇을 자주 묻습니까?

다른 세무 서비스는 무엇이 있습니까?

맡길 수 있는 일 전체와 분야별로 챙길 시기는 세무 서비스 안내에 한 장으로 정리했습니다.

• 기장 대행
• 창업·사업자등록
• 부가세
• 종합소득세
• 법인세
• 양도소득세
• 세무조사